Образец поручение на продажу иностранной валюты за валюту российской федерации

На закладке «Исходящие» нажмите на треугольник возле кнопки«Другие действия» и в выпадающем списке выберите «Новое поручение на конверсию»:

16.2. Как подписать поручение на конвертацию?

См. «4.3. Как подписатьплатежное поручение?».

16.3. Как отправить в банк поручение на конвертацию?

См. «4.4. Как отправить в банк платежное поручение?».

16.4. Как заполнить поручение на конвертацию?

Поля, отмеченные символом * обязательны для заполнения. Их можно не заполнять только в том случае, если поручение на конвертацию будет сохранено в черновик.

Форма заполнения поручения на конвертацию:

Обязательны к заполнению следующие поля:

• Номер поручения на конвертацию – допускаются только цифры, отличные от «0»;
• Организация;
• Если вы продаете валюту, то в разделе «Продажа» необходимо указать:
• Номер счета, с которого осуществляется продажа;
• Валюта;
• Сумма.
• Если вы покупаете валюту, то в разделе «Покупка» необходимо указать:
• Номер счета, на который осуществляется покупка;
• Валюта;
• Сумма;
• Курс сделки;
• Если выбран курс сделки «Курс Альфа-Форекс», то нужно будет обязательно запросить курс, для чего нужно: подписать документ, а потом нажать на кнопку «Запросить курс».
• Если выбран курс сделки: «Курс Альфа-Форекс», «Курс Дилера сроком расчетов TOM («завтра»)» или «Курс Банка России «на завтра», то необходимо будет выбрать счет в поле «Счет удержания комиссии».
• Если вы хотите выставить условия «по курсу не ниже/не выше», то вы можете это сделать в разделе «Дополнительные условия». Учтите, что в этом случае конвертация будет исполняться вручную, а не автоматически.

Более подробно о заполнении конверсии вы можете узнать из Руководства пользователя.

16.5. Как заполнить поручение на продажу валюты?

Если вы продаете валюту, то в разделе “Покупка валюты” необходимо выбрать только счет зачисления.

Обязательны к заполнению следующие поля:

• Номер поручения на конвертацию – допускаются только цифры, отличные от «0»;
• Организация;
• Номер счета, с которого осуществляется продажа;
• Валюта;
• Сумма;
• Курс сделки;
• Если выбран курс сделки «Курс Альфа-Форекс», то нужно будет обязательно запросить курс, для чего нужно: подписать документ, а потом нажать на кнопку «Запросить курс».
• Если выбран курс сделки: «Курс Альфа-Форекс», «Курс Дилера сроком расчетов TOM («завтра»)» или «Курс Банка России «на завтра», то необходимо будет выбрать счет в поле «Счет удержания комиссии».
• Если вы хотите выставить условия «по курсу не ниже/не выше», то вы можете это сделать в разделе «Дополнительные условия». Учтите, что в этом случае конвертация будет исполняться вручную, а не автоматически.

16.6. Как заполнить поручение на покупку валюты?

Если вы покупаете валюту, то в разделе “Продажа валюты” необходимо выбрать только счет списания.

Обязательны к заполнению следующие поля:

• Номер счета, на который осуществляется покупка;
• Валюта;
• Сумма;
• курс сделки;
• Если выбран курс сделки «Курс Альфа-Форекс», то нужно будет обязательно запросить курс, для чего нужно: подписать документ, а потом нажать на кнопку «Запросить курс».
• Если выбран курс сделки: «Курс Альфа-Форекс», «Курс Дилера сроком расчетов TOM («завтра»)» или «Курс Банка России «на завтра», то необходимо будет выбрать счет в поле «Счет удержания комиссии».
• Если вы хотите выставить условия «по курсу не ниже/не выше», то вы можете это сделать в разделе «Дополнительные условия». Учтите, что в этом случае конвертация будет исполняться вручную, а не автоматически.

16.7. Нужно ли продавать рубли при покупке валюты?

При покупке валюты, в разделе “Продажа валюты” необходимо выбрать только счет списания.

16.8. Какие валюты можно конвертировать?

В зависимости от выбранного курса:

• Курс Альфа-Форекс — около 50 валютных пар.
  Валютные пары

  EUR (Евро)	GBP (Английский фунт стерлинг)
  EUR (Евро)	JPY (Японская йена)
  EUR (Евро)	NOK (Норвежская крона)
  EUR (Евро)	NZD (Новозеландский доллар)
  EUR (Евро)	RUR (Рубль РФ)
  EUR (Евро)	SEK (Шведская крона)
  EUR (Евро)	USD (Доллар США)
  EUR (Евро)	AUD (Австралийский доллар)
  EUR (Евро)	CAD (Канадский доллар)
  EUR (Евро)	CHF (Швейцарский франк)
  EUR (Евро)	PLN (Польские злоты)
  EUR (Евро)	SGD (Сингапурский доллар)
  EUR (Евро)	HKD (Гонконгский доллар)
  USD (Доллар США)	CHF (Швейцарский франк)
  USD (Доллар США)	CNY (Китайский юань)
  USD (Доллар США)	JPY (Японская йена)
  USD (Доллар США)	NOK (Норвежская крона)
  USD (Доллар США)	RUR (Рубль РФ)
  USD (Доллар США)	SEK (Шведская крона)
  USD (Доллар США)	AUD (Австралийский доллар)
  USD (Доллар США)	CAD (Канадский доллар)
  USD (Доллар США)	GBP (Английский фунт стерлинг)
  USD (Доллар США)	NZD (Новозеландский доллар)
  USD (Доллар США)	HKD (Гонконгский доллар)
  USD (Доллар США)	SGD (Сингапурский доллар)
  USD (Доллар США)	PLN (Польские злоты)
  RUR (Рубль РФ)	AUD (Австралийский доллар)
  RUR (Рубль РФ)	CAD (Канадский доллар)
  RUR (Рубль РФ)	CHF (Швейцарский франк)
  RUR (Рубль РФ)	CNY (Китайский юань)
  RUR (Рубль РФ)	GBP (Английский фунт стерлинг)
  RUR (Рубль РФ)	JPY (Японская йена)
  RUR (Рубль РФ)	NOK (Норвежская крона)
  RUR (Рубль РФ)	NZD (Новозеландский доллар)
  RUR (Рубль РФ)	SEK (Шведская крона)
  RUR (Рубль РФ)	HKD (Гонконгский доллар)
  RUR (Рубль РФ)	PLN (Польские злоты)
  RUR (Рубль РФ)	SGD (Сингапурский доллар)
  AUD (Австралийский доллар)	CAD (Канадский доллар)
  AUD (Австралийский доллар)	CHF (Швейцарский франк)
  AUD (Австралийский доллар)	NZD (Новозеландский доллар)
  AUD (Австралийский доллар)	JPY (Японская йена)
  AUD (Австралийский доллар)	GBP (Английский фунт стерлинг)
  GBP (Английский фунт стерлинг)	JPY (Японская йена)
  GBP (Английский фунт стерлинг)	NOK (Норвежская крона)
  GBP (Английский фунт стерлинг)	NZD (Новозеландский доллар)
  GBP (Английский фунт стерлинг)	CAD (Канадский доллар)
  GBP (Английский фунт стерлинг)	CHF (Швейцарский франк)
  CHF (Швейцарский франк)	JPY (Японская йена)

• Курс Дилера (нереализованные в Альфа-Форекс) — по согласованию с дилером, только «ручное» исполнение сделки.
• Курс Дилера ТОМ (реализуемые в Альфа-Форекс) — USD (Доллар США), EUR (Евро), CHF (Швейцарский франк).
• Курс Банка России «на завтра» — USD (Доллар США), EUR (Евро).
• Курс Банка — USD (Доллар США), EUR (Евро), иностранная валюта (кроме USD/EUR).

16.9. Какой тип курса выбрать?

Вам доступны следующие курсы сделки:

• Курс Банка;
• Курс Альфа-Форекс;
• Курс Банка России «на завтра»;
• Курс Дилера сроком расчетов TOM («завтра»)

16.10. Какой порядок исполнения поручения?

Порядок исполнения зависит от типа курса и времени отправки поручения:

Источник: https://link.alfabank.ru/webclient/static/iFrames/Help_16.htm

Покупка и продажа валюты: проводки с примером

Предприятиями в процессе их деятельности, помимо расчетов в отечественной валюте, может использоваться иностранная валюта. Рассмотрим на примерах с проводками как отразить покупку и продажу валюты в бухгалтерском учете.

Проведение валютных операций в России

Операции по покупке и продаже валюты возникают в организациях, если производится:

• Осуществление торговых операций в иностранной валюте;
• Оплата командировочных расходов на заграничные командировки;
• Размещение средств на валютных депозитах;
• Погашение валютных кредитов и займов и процентов по ним, и др.

На территории Российской Федерации запрещены валютные операции между резидентами, за исключением нескольких случаев:

• Операции с кредитами и займами, начисление и выплата процентов и пеней и штрафов;
• Банковские вклады;
• Купля-продажа валюты за рубли физическими лицами;
• Операции с векселями, и т.д.

Резиденты — физлица могут применять применять валюту для:

• Дарения и завещания;
• Приобретения для целей коллекционирования;
• Перевода средств без открытия валютного счета, и т.д.

Для операций между двумя нерезидентами на территории России разрешены все операции, не нарушающие требования российского антимонопольного законодательства.

Одним из условий валютного контроля можно считать то, что все валютные операции в стране проводятся через банки. Для учета этих операций создается счет 52 «Валютные счета».

Также в операциях покупки и продажи валюты используются счета учета расчетов контрагентами (62, 76) и счета учета денежных средств: 51 «Расчетные счета», 57 «Переводы в пути».

Покупка иностранной валюты — проводки, типовые корреспонденции

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Сумма, перечисляемая на счет 57 для покупки валюты, должна превышать сумму по курсу ЦБ. Это вытекает из того обстоятельства, что банки покупают валюту на бирже — в основном, по более высокому курсу.

При покупке валюты для оплаты операций по импорту, сумма комиссии банка отражается проводкой:

Дт	Кт	Описание операции
08(07,10,15 и т.д.)	51	Комиссия банка

То есть, в этих случаях расходы на выплату комиссионного вознаграждения относятся на стоимость закупаемого товара.

Продажа иностранной валюты — проводки, типовые корреспонденции

При продаже валюты в проводках списания с валютного счета, кроме транзитного счета, может использоваться счет 76:

Покупка валюты, пример с проводками

Компания «Марена» приобретает в банке валюту на сумму 5 000 долларов. С этой целью банку перечислено 300 000 руб. Утвержденный Центробанком курс доллара на этот день равен 58,50 руб., курс банка — 58,90 руб. за доллар. Размер комиссии банка — 1 500 руб.

Бухгалтер «Марены» делает бух проводки при покупке валюты в банке:

Дт	Кт	Описание операции	Сумма, руб.	Документ
57	51	Перечисление средств в банк	300 000	Платежное поручение
52	57	Перевод валюты на валютный счет (5 000*58,9)	294 500	Выписка банка
91.2	57	Отражение банковской комиссии	1 500	Выписка банка
91.2	57	Отражена отрицательная курсовая разница((58,9-58,5)*5 000))	2 000	Бухгалтерская справка
51	57	Отражение возврата неизрасходованных средств(300 000 — 294 500 — 1 500)	4 000	Выписка банка

Продажа валюты, пример с проводками

ООО «Развитие» поручило банку продать со своего валютного счета 7 000 евро. Курс ЦБ для евро в этот день — 65,5 руб. за евро. Курс банка — 65 руб. за евро. Комиссия банка составила 2 500 руб.

Бухгалтер ООО «Развитие» формирует бух проводки при продаже валюты:

Дт	Кт	Описание операции	Сумма, руб.	Документ
57	52	Отражено перемещение ДС с валютного счета (7 000*65,5)	485 500	Платежный ордер, выписка банка
51	91.1	Перечислена выручка от продажи валюты (7 000*65)	455 000	Бухгалтерская справка
91.2	51	Комиссия, удержанная банком	2 500	Бухгалтерская справка
91.2	57	Отражение отрицательной курсовой разницы ((65,5 -65)*7 000)	3 500	Бухгалтерская справка
91.2	57	Отражено списание стоимости валюты (7 000*65,5)	485 500	Бухгалтерская справка

Финансовый результат от операции можно отразить проводкой:

Дт	Кт	Описание операций	Сумма, руб.	Документ
99	91.9	Убыток от продажи (455 000 — (485 000 + 2 500 + 3 500))	36 000	Бухгалтерская справка

Источник: https://BuhSpravka46.ru/buhgalterskie-provodki/pokupka-i-prodazha-valyutyi-provodki-s-primerom.html

Какими документами оформляют продажу иностранной валюты

Зачастую поручение на покупку иностранной валюты подано в банк одной датой, а сама покупка валюты проведена другой датой (все зависит от правил, установленных в банке). Поэтому учет расчетов с банком по операциям приобретения валюты рациональней всего вести на счете 57 «Переводы в пути» на отдельном субсчете 2 «Денежные средства для приобретения валюты».

До тех пор пока операция по покупке иностранной валюты не будет завершена, эти денежные средства не могут быть использованы организацией-резидентом.

В бухгалтерском учете перечисление с расчетного счета денежных средств в рублях на приобретение иностранной валюты отражается следующей проводкой: Дебет счета 57 «Переводы в пути», субсчет 2 «Денежные средства для приобретения валюты» Кредит счета 51 «Расчетный счет».

Комиссионные расходы, удержанные банком за осуществление операции покупки иностранной валюты, также учитываются в налоговом учете в составе внереализационных расходов в соответствии с подпунктом 15 пункта 1 статьи 265 НК РФ. Пример Российская организация заключила контракт с иностранным контрагентом на покупку товаров на сумму 10 000 евро.

Неправильно набран адрес, или такой страницы на сайте больше не существует

Иные подтверждающие документы могут быть представлены по требованию уполномоченного банка только из числа перечисленных в статье 23 Закона N 173-ФЗ, которые относятся к конкретной валютной операции. Добровольная продажа иностранной валюты производится без каких-либо ограничений, в любые сроки, удобные организации.

При добровольной продаже иностранной валюты организации также руководствуются порядком, установленным положениями Инструкции N 111-И. Необходимо также оформить поручение (распоряжение или заявление) на продажу иностранной валюты.

Типового бланка распоряжения на добровольную продажу иностранной валюты нет, поэтому форму этого бланка каждый банк разрабатывает самостоятельно.

Вэд: документы валютного контроля для банка

• отражена положительная курсовая разница.

Положительные курсовые разницы (внереализационный доход) увеличивают налогооблагаемую прибыль организации (п. 11 ст.

250 второй части Налогового кодекса РФ). Если курс иностранной валюты уменьшился, по остатку средств на валютном счете возникает отрицательная курсовая разница.

На сумму отрицательной курсовой разницы делается запись:

• дебет сч. 91-2, кредит сч. 52 — отражена отрицательная курсовая разница.

Отрицательные курсовые разницы (внереализационный расход) уменьшают налогооблагаемую прибыль организации (п. 1 ст. 265 второй части Налогового кодекса РФ).

Порядок покупки и продажи иностранной валюты

При этом уступаться должно требование, возникшее в результате совершения сделок по экспорту, указанных в строке 1 данной таблицы 3 Физические лица Выручка от продажи товаров (работ, услуг) Поступление денежных средств от реализации за иностранную валюту товаров (работ, услуг) физическим лицам как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами ––––––––––––––––––––––––––––––– * Данное определение выручки с точки зрения возможных действий субъекта хозяйствования в рамках гражданско-правового договора полностью соответствует определению экспорта, содержащемуся в Законе РБ от 01.01.2001 № 226-3 «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно п.

Памятка по валютному контролю

Важно

Дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие расходы» Кредит счета 51 «Расчетный счет» — 1500 рублей — удержано банком комиссионное вознаграждение.

Дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие расходы» Кредит счета 57 «Переводы в пути», субсчет 2 «Денежные средства для продажи валюты» — 800 рублей (8000 евро x (35,3 рубля — 35,4 рубля)) — отражена отрицательная курсовая разница от переоценки иностранной валюты.

Дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие расходы» Кредит счета 52 «Валютные счета», субсчет «Транзитный валютный счет» — 1600 рублей (8 000 евро x (35,1 рубля — 35,3 рубля)) — отражена отрицательная курсовая разница между курсом продажи и официальным курсом ЦБ РФ на дату продажи.

Учет операций по валютному счету

Если в день осуществления обязательной продажи торги по данной иностранной валюте на бирже не проводились либо данная иностранная валюта не котируется на биржевых торгах, обязательная продажа такой иностранной валюты осуществляется по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Нацбанком на день осуществления обязательной продажи. Пример 1. На биржевых торгах размер лота установлен равным 1000 долл.

США. Если на счет субъекта хозяйствования поступила выручка в иностранной валюте в сумме 3000 долл. США, то при ее распределении в общеустановленном порядке сумма обязательной продажи составит: 3000 ´ ´ 30% = 900 долл.

Внимание

США. Указанная сумма иностранной валюты меньше размера лота, поэтому она продается не на бирже, а обслуживающему банку. Если субъекту хозяйствования поступила выручка в иностранной валюте на сумму 4000 долл.

В целях контроля за валютными операциями в рамках экспортных контрактов резидент в срок не позднее 7 рабочих дней с даты зачисления средств на транзитный валютный счет представляет распоряжение на обязательную продажу (в настоящее время с указанием нулевого размера) в соответствии с положениями Инструкции N 111-И. Одновременно организация должна представить в банк справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке (далее — справка о валютных операциях).

Форма и порядок составления справки о валютных операциях приведены в приложении 1 к Инструкции N 111-И. По операциям продажи иностранной валюты справка о валютных операциях резидентом не составляется.

РЕЕСТРраспределения иностранной валюты от 05.10.2006 г.

№ 32 поступившей ООО «Партнер» на счет № 3012000010003 (наименование юридического лицаили индивидуального предпринимателя) Таблица 1 Расчет суммы, подлежащей продаже, по фактическим поступлениям Дата поступления иностранной валюты Сумма поступившей иностранной валюты, подлежащей распределению Наличие оснований для неосуществления обязательной продажи (указываются пункт либо подпункты Инструкции о порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке), дата и номер документа, обосновывающего неосуществление обязательной продажи Сумма иностранной валюты, не подлежащая распределению для осуществления обязательной продажи на основании случая (случаев), обосновывающего неосуществление обязательной продажи Размер суммы продажи в счет обязательной продажи(гр. 2 – гр.

• на оплату контрактов с иностранными партнерами;
• для оплаты командировочных расходов работников, выезжающих за границу;
• на погашение кредитов (займов), полученных в иностранной валюте, и другие цели.
• Перечисление валюты иностранному партнеру отражается проводкой:

• Дебет счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»), кредит счета 52-1-3 — валютные средства перечислены поставщику в оплату импортируемых материальных ценностей.

На сумму средств в иностранной валюте, полученных в кассу для оплаты командировочных расходов, делают следующую запись:

• дебет счета 50 «Касса», кредит счета 52-1-3 — наличная валюта получена в кассу для оплаты командировочных расходов.

При возврате валютных средств, полученных ранее в качестве кредита или займа, делается проводка:

В этот Перечень включены 12 иностранных валют: австралийский доллар, датская крона, доллар США, евро, исландская крона, иена, канадский доллар, норвежская крона, российский рубль, фунт стерлингов, шведская крона, швейцарский франк. Указом № 452 установлен исчерпывающий перечень лиц, при поступлении валюты от которых она подлежит обязательной продаже.

К этим лицам относятся: – юридические лица – нерезиденты Республики Беларусь и физические лица – нерезиденты Республики Беларусь, осуществляющие предпринимательскую деятельность; – банки и небанковские кредитно-финансовые организации (как резиденты Республики Беларусь, так и нерезиденты Республики Беларусь); – физические лица (независимо от того, гражданами каких стран они являются).

Прочие доходы и расходы» в составе: — прочих доходов на основании пункта 7 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденного Приказом Минфина Российской Федерации от 6 мая 1999 года N 32н; — прочих расходов на основании пункта 11 ПБУ 10/99.

В бухгалтерском учете в этом случае делаются следующие проводки: Дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие расходы» Кредит счета 57 «Переводы в пути», субсчет 2 «Денежные средства для приобретения валюты» — отражена отрицательная разница между курсом покупки и официальным курсом ЦБ РФ; Дебет счета 57 «Переводы в пути», субсчет 2 «Денежные средства для приобретения валюты» Кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие расходы» — отражена положительная разница между курсом покупки и официальным курсом ЦБ РФ.

Источник: https://dtpstory.ru/kakimi-dokumentami-oformlyayut-prodazhu-inostrannoj-valyuty/